NISA（ニーサ：少額投資非課税制度）とは？

株式投資信託や上場株式等の配当所得や譲渡所得にかかる税金が、非課税となる制度です。目的に合わせて2つの投資枠が使用でき、個人のお客さまの資産形成・資産運用を応援します。この制度を利用すると、毎年「つみたて投資枠」で120万円、「成長投資枠」で240万円までの投資額から得られる収益（売却益・配当金等）が非課税となります。2024年1月から抜本的拡充・恒久化が図られて新しいNISA制度へ変わりました。

非課税保有期間が無期限

口座開設期間が恒久

つみたて投資枠と成長投資枠の併用が可能

非課税保有限度額（総枠）は全体で1,800万円（成長投資枠は1,200万円。枠の再利用が可能）

	つみたて投資枠	併用可		成長投資枠
年間投資枠	120万		240万
非課税保有期間	無期限
非課税保有限度額 （総枠）	1,800万円　※簿価残高方式で管理（枠の再利用が可能）
			1,200万円（内枠）
口座開設期間	恒久
投資対象商品	長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託		上場株式・投資信託等 （①整理・監理銘柄②信託期間20年未満、高レバレッジ型及び毎月分配型の投資信託等を除外）
対象年齢	18歳以上
買付方法	定時・定額の積立		一括または定時・定額の積立
途中引出し	いつでも可能
こんな方にオススメ	将来に向けてコツコツ積立型で運用したい		まとまったお金を運用したい 積立以外で一括購入もしてみたい

• 日本にお住いの18歳以上の方（NISAをご利用になる年の1月1日現在で18歳以上の方）が対象です。
• すべての金融機関を通じて、同一年内におひとり様1口座に限りご利用することができます。
• 非課税制度に関する概要や留意事項は、豊和銀行の本・支店の投資信託販売窓口にお問合せください。
• 2024年1月1日現在の関係法令等の情報に基づいて作成しております。将来変更になる可能性がありますので、ご留意ください。

NISA口座の申込方法

１．「〈少額投資非課税制度〉非課税適用確認書交付申請書兼非課税口座開設届出書」のご提出

上記届出書は当行営業店の投資信託販売窓口にご用意しております。

２．必要書類

少額投資非課税制度をご利用いただく為には、法律により（イ）個人番号が記載されている個人番号記載書類と（ロ）お名前、現住所、生年月日等ご本人を確認できる税法適合書類及び、（ハ）基準日（平成25年1月1日時点）の住所を証明する書類をご用意ください。
ご記入いただく申込書等のお名前、現住所、生年月日と、本人確認書類と異なりますと受付けできません。

（イ）個人番号の確認書類

個人番号確認のためには、１～４のいずれか1つの個人番号記載書類が必要です。

No.	書類	書類毎のご注意事項
1	個人番号カード	・「個人番号届出書 兼 告知書」にご記入お願いします。
2	通知カード	・住所変更等、裏面に追加がある場合、裏面の提示が必要です。
3	住民票の写し （個人番号の記載あり）	・発行後6カ月以内が有効期限です。 ・複数枚ものは、すべてのページが必要です。
4	住民票記載事項証明書 （個人番号の記載あり）

（ロ）お名前、現住所、生年月日の税法適合確認書類

上記（イ）個人番号の確認書類が、１：個人番号カード（顔写真あり）の場合は、（ロ）税法上の確認書類は不要です。
上記（イ）個人番号の確認書類が、２：通知カードの場合は、下記５～１1より
・顔写真ありの確認書類の場合は、１種類
・顔写真なしの確認書類の場合は、２種類の確認書類が必要です。
上記（イ）個人番号の確認書類が、３：住民票の写し、４：住民票記載事項証明書の場合は、下記6～１1から１つご準備ください。

No.	書類	書類毎のご注意事項
5	住民票の写し（個人番号の記載なし)又は住民票記載事項証明書(個人番号の記載なし)	・発行後6カ月以内が有効期限です。 ・複数枚ものは、すべてのページが必要です。
6	運転免許証	・有効期限年月日をご確認ください。（免許更新中のときは裏面の延長印のコピーも必要です。） ・住所変更された場合は、裏面のコピーも必要です。
7	印鑑証明書	・発行後6カ月以内が有効期限です。
8	各種健康保険証	・有効期限年月日の記載のある場合は、年月日をご確認ください。 ・住所が記入されていることが必要です。
9	各種年金手帳	・年金の名称、お名前、ご住所、生年月日が記載されていることが必要です。
10	在留カード	・有効期限年月日をご確認ください。 ・住所変更された場合は、裏面のコピーも必要です。
11	特別永住者証明書

（ハ）少額投資非課税制度のお申込みをされる方は、上記本人確認書類とは別に、基準日（平成25年1月1日時点）の住所を証明する書類もご用意ください。

口座開設用現住所と少額投資非課税制度基準日住所が同じ場合	住民票の写し (上記確認書類と兼ねることが可能です)
口座開設用現住所と少額投資非課税制度基準日住所が異なる場合	別市区町村から 転居のお客様	転居前市区町村の住民票の除票の写し
	同市区町村内の 転居のお客様	転居履歴のある住民票の写し

平成２５年１月１日時点で海外に居住していた場合 （基準日は国内に転入した日となります）	国内に転入した日の住所を証明する住民票
	＋
	その後転居された場合は、現住所を証明する本人確認書類

• その他の書類等が必要となる場合もございます。お気軽に当行窓口までお問い合わせ下さい。

NISAに関するQ&A

【Ｑ1】この制度で非課税枠を利用したいのですが、注意事項はありますか？

年間投資枠はつみたて投資枠は120万円、成長投資枠は240万円です。また、非課税保有限度額（総枠）は成長投資枠・つみたて投資枠合わせて1,800万円、そのうち成長投資枠は最大で1,200万円までとなります。なお、非課税保有限度額については、NISA口座で投資信託を売却した場合、当該売却した投資信託が費消していた非課税保有限度額の分だけ減少し、その翌年以降の年間投資枠の範囲内で再利用することができます。

【Ｑ2】非課税口座は、複数の金融機関で開設できますか？

日本にお住まいの18歳以上の方（NISAをご利用になる年の1月1日現在で18歳以上の方）が対象です。また、すべての金融機関を通じて、同一年内におひとりさま1口座に限り利用することができます。

【Ｑ3】現在特定口座で保有している投資信託を、新たに開設した非課税口座へ移管することはできますか？

制度上、特定預り、一般預りで保有している投資信託をNISA預りに移管することはできません。また、NISA預りとして保有している投資信託をNISA預りのまま、他社に移管することはできません。

【Ｑ4】非課税口座の上限金額は、購入時の手数料を含んだ金額ですか？

手数料は含みません。元本部分が対象です。

【Ｑ5】投資信託で300万円を運用しようと考えています。この制度を利用して非課税の扱いを受ける場合、どうすれば良いでしょうか？

300万円の非課税を受けたい場合は、非課税口座内の1年目の非課税管理勘定で240万円、2年目の非課税管理勘定で60万円をお買付けいただく等、購入時期を分けていただく必要があります。

【Ｑ6】非課税口座は、非課税枠の設定に毎年手続きが必要ですか？

必要ございません。お客さまから、金融機関変更等のお申し出がない限り、そのまま継続してご利用になれます。

【Ｑ7】非課税口座で株式等を売却し売却損が出た場合、他の口座の売却益等と損益通算はできますか？

残念ながらできません。法令上、非課税口座とその他の口座で発生した譲渡損益については区分して管理することとされており、もしその他の口座で譲渡益・配当所得が発生していたとしても、非課税口座での損金と損益通算はできません。また、非課税口座で譲渡損が発生したとしても、その分の非課税枠は再利用できませんのでご注意ください。

【Ｑ8】投資信託の特別分配金が支払われた場合、元本が払い戻されることになるが、この元本の減少分は非課税口座で再度非課税枠として利用できますか？

非課税枠としての再利用はできません。

ご留意事項

• 関係法令等の情報に基づき作成したものであり、今後変更になる可能性があります。
• 当資料は、豊和銀行が少額投資非課税制度（NISA：ニーサ）についてお伝えすることなどを目的として作成した資料であり特定ファンドの勧誘資料ではありません。

＜商 号 等＞株式会社豊和銀行
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